老师,在年中收取整年的租金,需要更正第一季度的报表吗
老师,我们是小规模纳税人季报,比如在2024.5月收到商户交来2024年度的房租6万元,并在当月给商户开租金发票。
1.因为不确定性,所以在第一季度没确认增值税和所得税收入(没做账),那现在需要更正第一季度的增值税纳税申报表和企业所得税季报表吗?
2.开租金发票需要在系统中填写具体的租赁时间(2024.1.1—2024.12.31),所以会不会被税务罚款(按权责发生制原则,第一季度的所得税得确认)
徐艳妨老师
已解答
·
2024-04-17