老师,公司执行的是小企业会计准则, 去年12月份出口了一批货物,当月确认了收入应收账款-xx客户(美元户)。今年才发现没有做当时月底年底都没有做调整汇兑损益处理,这个对今年的账有影响吗?应该怎么调整呢?调整分录该怎么做呢?
月底汇兑损益调整,这个规则是怎么样的呢?手工调整,应该怎么做?比如:
12月份出口一批货物,货款 USD1000,当月确认收入,当月期初汇率7.1104
借:应收账款-xx客户(美元户)71104.00 (USD1000)
贷:主营业务收入 71104.00
当月月底没有做汇兑损益调整
次年1月20日收到客户部分货款USD400,当月期初汇率:7.077,期末汇率:7.1039
借:银行存款-美元户 2830.80 (400*7.077)
贷:应收账款-xx客户(美元户) 2830.80
1月22日结汇:
借:银行存款-人民币 2900
贷:银行存款-美元户 2830.80 (400*7.077)
银行存款-汇兑损益 69.2
月底调整汇兑损益,是不是只需要对应收账款-xx客户(美元户) 余额USD600 做调整就可以了?
借:应收账款-xx客户(美元户)16.14 (600*(7.1039-7.077)
贷:银行存款-汇兑损益 16.14
老师,上面的分录是不是正确?如果不对,应该怎么做?
2月份没有收汇也没有结汇,月底还需要做汇兑损益调整吗?
徐艳妨老师
已解答
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2024-04-06