老师您好!请教下:
1、2023年4月份有笔招待费800元,录入凭证的时候应该是借:管理费用-招待费800,贷:银行存款800,但是实际录入的时候误入“借-库存现金800,贷:银行存款800”,现在能否在2024年1月份调整此笔分录?如果可以的话,在24年1月份凭证这样录是否正确?“(1)借:以前年度损益调整 800,借:库存现金 -800、(2)借:利润分配-未分配利润 800,贷:以前年度损益调整 800”
2、23年度有笔应收账款是2838979元,实际录入的时候记成283797元,也就是应收账款和销项税额都少记182元(销售收入正确),另有一笔差旅费进项税额68元,本应该计入进项税科目,误入差旅费,这样管理费用多计68元,进项税科目少记68元,但是实际抵扣的时候68元进项税抵扣了,现在这2笔错误能否按照正确的金额在23年度凭证中直接修改?然后重新更正申报23年度的企业所得税及23年度的财务报表?谢谢!
罗姣老师
已解答
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2024-03-29