老师,以前年度累计折旧和汇算清缴差错更正还没有理清楚,
老师,公司有两辆车分别是2022年5月和7月份买的,原值金额加起来是321613.63,前任会计在2022年6月份和8月份在账上一次性计提的折旧,然后23年汇算2022年度的所得税她填了500万以下固定资产一次性扣除了,金额321613.63,本来折旧是正常折旧的,汇算清缴以后年度要逐渐调增的,现有两个问题要请教老师:
一、首先,第一要调累计折旧的金额,由于前任会计在账上多提了折旧,22年6月-2023年12月实际的折旧额是126555.4,站在2024年节点看,等于22-23年多提了195058.23,现在我要冲掉多提的折旧195058.23,那么我22年的利润总额就会多出来195058.23出来,利润总额多出来195058.23不等于利润分配-未分配利润也会多出来195058.23吧,这里会不会涉及到所得税费用呢,那这个分录要怎么做准确呢,我脑子没有想好怎么做?小企业会计准则与企业会计准则分别怎么做呢?
1.小企业会计准则下如何做分录: 第一步 借:累计折旧195058.23
贷: 管理费用-折旧费195058.23
不知道第二步怎么做分录 借:
贷:
2.企业会计准则下又如何做分录:第一步 借:以前年度损益调整-195058.23
贷:累计折旧 -195058.23
不知道第二步怎么做分录 借:
贷:
徐艳妨老师
已解答
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2024-03-24