老师,一般纳税人,公司1月份支付了几笔服务费,但是2月才收到专票,以下处理方式对吗?
1月账务处理
借:应付账款1000,贷:银行存款1000
2月份的时候处理账务
借:管理费用990,借:应交税费-应交增值税-进项税额10,贷:应付账款1000
因为2月才收到发票,或者如下做法:
1月直接处理,借:管理费用990,借:应交税费-待认证进项税额10元,贷:银行存款1000
2月的时候处理,借:应交税费-应交增值税-进项税额10,贷:应交税费-待认证进项税额
第二种处理方式对吗?
孔德楠老师
已解答
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2024-02-04