总分公司汇总资产负债表,需抵消总分公司之间的往来款。
请问老师,我公司总分公司汇总申报企业所得税,需将总分公司的财务报表汇总报送,汇总时需要将总公司与分公司的往来款抵消掉,总公司抵消前资产负债表其他应收款项目期末金额为1520890.37,其中包含分公司的往来款金额-1319231.28,调整后金额为2840121.65;总公司抵消前资产负债表其他应收款项目年初金额为2126008.1,其中包含分公司往来款-1076600.53,调整后金额为3202608.63。调整后导致资产负债表左侧“资产总计”与右侧“负债和所有者权益”的余额就不一致了,这种情况应该再怎么调,才能使资产负债表左侧和右侧一致呢?
王森老师
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4天前