老师,我们是一家汽车代购公司,公司帮客户代购汽车,客户付首付款然后在我们公司做汽车贷款,我们先垫支帮客户把车购回,我们主要的收入是银行贷款的服务费和代购车的差额,账务处理:1、收客户首付款借 库存现金 贷 预收账款 2、垫付车款 借库存现金 贷 其他应付款(法人) 借在途物资 贷库存现金 3、车及票到店 借预收账款 其他应收款-代收代付款 贷主营业务收入 借 库存商品 贷在途物资 4、收到银行贷款 借银行存款 贷其他应收款-代收代付款 5、交付车 借主营业务成本 贷库存商品 6、转回垫支款 借其他应付款(法人) 贷银行存款 这样的分录对吗?应该主营业务收入和成本不能做上是吧,因为公司就是代购的差额为收入的,请问老师这个分录怎么做呢
罗姣老师
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2024-04-19