岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核实债务,而且要对账、结账一直到最后编制财务分析报告。
在这一系列工作中,会计会碰到很多棘手问题,比如涉税事项的调整等。
正值“多事之秋”,又遇上“一年之尾”,工作压力想想都觉得头痛想哭。
柠檬会计学院精心准备的年终好课《年底关账全盘实务处理技巧与涉税风险应对》,教你一举解决年底关账过程中遇到的所有难题及涉税风险。
【独家课程特色】
本课程内容全面丰富,讲述关账的整体布局内容及其涉税风险的精细分析和解决;
流程分明,从资产年度、往来年度、损益年度到关账前的涉税风险规避,及应对技巧。
【学完课程你将获益】
1.对于资产年度货币资金的运转和各种账务该如何处理,及背后生成的原因;
2.存货盘点在账实差异上的问题该怎么解决,其中有哪些重要盘点方法;
3.固定资产盘点有哪些要求,销售、报废及中途变更等具体怎么操作;
4.无形资产和实收资本的使用方法及相关税收有哪些;
5.往来年度账务的处理方法和涉及的税务风险处理;
6.企业损益例如薪酬、社保等如何进行年度关账与纳税风险规避;
7.年度关账前各税种预算清查及票据管理的风险处理;
8.增值税的税负计算及风险应对技巧等。
【课程信息】
开课时间:随到随学
听课方式:手机、电脑、平板等终端平台
课程形式:视频课程<可回放,一年有效>
总课时长:5小时
【老师简介】
邵老师 ,中国注册会计师、税务师、熟悉国内财税法规,了解国际GAAP&IFRS准则,在上市公司从事会计和税务工作多年,理论基础扎实,财务工作经验丰富。
【课程大纲】
【前言】
1. 资产项目的盘点、处理与税收政策
1.1关账五步法介绍
1.2货币资金
1.2.1库存现金的监管、核查和年末盘点
1.2.2银行存款的核对、账户清查和销户
1.2.3货币资金损失如何税前扣除申报
1.2.4购买理财产品需要交印花税吗?理财收益需要交增值税吗?
1.3存货
1.3.1存货年末盘点重点应该关注什么?
1.3.2存货盘亏进项税问题如何处理?
1.3.3实际资产损失&法定资产损失如何划分,实际资产损失追补确认期限为几年?
1.3.4存货盘点综合实例讲解
1.4固定资产
1.4.1固定资产盘点对超过使用年限或确认已无法正常使用的资产,怎样处理?
1.4.2销售使用过的固定资产如何进行计算增值税?可以开具专票吗?
1.4.3固定资产中途变更用途需要作进项税额转出吗?
1.4.4购买单位价值5000元以下固定资产可以直接计入管理费用吗?
1.4.5房屋装修费是否需要补征房产税?
1.4.6转租房产,无租使用房产、出租土地等相关房产税问题
1.5无形资产
1.5.1所有的无形资产都必须摊销吗?
1.5.2取得土地使用权,该记账凭证后附什么原始凭证?
1.5.3 与土地使用权相关的税务问题
1.6长期待摊费用
1.6.1长期待摊费用科目的使用范围,以及年度关账应注意哪些问题
1.6.2装修费用如何分情形进行财务处理
1.7实收资本
1.7.1股东投入企业运营的资金不进实收资本,只在往来科目挂账,这样操作合规吗?
1.7.2用资本公积、盈余公积、未分配利润转增实收资本,需要交个税吗?
1.7.3对营业账簿减免印花税
2. 往来款项的账务处理与税收政策
2.1往来款项会计科目的年末清理
2.2往来账款会计科目清理的税务焦点问题
2.3往来科目的清理步骤
2.4往来账款清理的会计处理
2.5企业往来如何进行年度关账与纳税风险规避
3. 损益科目关账的会计处理与年度所得税汇算清缴处理
3.1企业所得税、增值税、会计准则三者在收入的确认上有何差异?
3.2买一赠一具体发票如何开具?开展促销活动后,增值税收入和所得税收入如何确认?
3.3企业获得的税收优惠收入是否需要缴纳企业所得税?
3.4违约金收入需要交税吗?怎样开票呢?
3.5年底预提的职工工资能做所得税税前扣除吗?
3.6年度残疾人就业保障金如何计算?
3.7不同的职工教育经费的账务处理,涉及不同的年度纳税调整处理
3.8年底未能收到相关业务单据,能作为成本费用在所得税前扣除吗?
3.9业务招待费如何正确进行账务处理?筹建期的业务招待费如何处理?
3.10为外单位人员报销的差旅费能否税前扣除?
3.11广告费与业务宣传费如何正确进行账务处理?如何进行税前扣除?
3.12公司销售给出的佣金、返点、回扣等,会计如何做账?
3.13企业成本费用开支有跨年了,该如何处理?
4.全年收支项目的原始凭证检查
4.1超出“经营范围”怎么开发票呢?
4.2政府、事业单位、医院、军队、学校、个人没有纳税人识别号,该如何开票?
4.3有了餐饮发票还需不需要开具菜单?
4.4定额发票是否必须填写纳税人识别号?
5.关账前相关税种的减负策略
5.1如何保持税负的均衡?
5.2增值税税负率如何计算?
6. 年终结账前的风险自查与应对
6.1资产负债表中的各个会计科目风险自查关键点
6.2资产负债表中的各个会计科目的税务风险应对
年底关账,代表着一种结束,也意味着新的开始。
年底将近,会计千万不要在自己不熟悉的领域上试险,年底关账时有风险,关账更需谨慎。
为了让会计们过个好年,该课程除了年底关账时所遇到的全盘实务知识点还有实际演练,都一一涉及,
内容丰富通俗易懂,零基础也不怕,绝对是会计们年底关账时的好指导好帮手。