很多财务人员都羡慕建筑业会计的高薪,但是建筑业的会计处理和税务处理却让会计很是头疼。建筑业业务比较复杂,很多疑难问题老会计也是稀里糊涂的。☹☹
例如建筑业的从业人员多且杂,如果公司制度不规范,
临时工、兼职工等的社保问题就足够会计喝一壶了。
还有★“挂靠”经营、★跨区域经营、★缺进项等无法避开的“经典难题”,想想就头疼。
柠檬会计学院特邀税务大咖吴老师为你扫除建筑业税会处理的那些常见疑难杂症!
常见会计分录、计税办法全掌握,混合销售与兼营销售彻底分清,发票风险、增值税纳税义务……彻底懂!☺☺
『课程优势』
经典案例分析
以案例解读政策,透析风险,轻松掌握核心知识
常见风险分析
提示常见风险点,重点学习,传授风险防控方法
指导实际操作
接轨实际业务,指导会计分录、申报抵减等实操
经验方法指导
传授独家经验与方法,疑难不抓瞎,应对有方法
『导师简介』
主讲老师:宋老师
★ 税务硕士
★ 专业税务培训讲师
★ 十年税务系统实战经验(税收管理、税务稽查等岗位)
『课程信息』
上课时间:随到随学
课程时长:2小时16分
课程期限:1年有效
课程类型:视频课程,可回放,可倍速播放
听课方式:手机、电脑、平板多端同步在线
『课程大纲』
一、应税范围
1.国民经济行业分类
2.增值税税目
3.特殊情况解读
二、计税方法
1.一般计税方法
2.简易计税方法
3.可以选择简易计税方法的情形
4.适用简易计税方法的情形
5.关于增值税发票补开
6.关于备案
三、混合销售与兼营
1.常见风险点提示
2.相关政策解读
四、增值税纳税义务发生时间的界定
1.三种常见情形
2.补充说明
五、预缴税款
1.常见风险点提示
2.【2016】36号文件解读与案例透析
3.纳税人提供建筑服务取得预收款,预缴增值税的两种情形
4.计算公式
5.分项预缴,分项抵扣吗?
6.不得扣除的情形
7.跨县(市、区)提供的建筑服务,纳税人需要做什么?
8.跨县(市、区)提供的建筑服务,没有按时预缴税款的后果
9.填报《增值税预缴款表》注意事项
10.计税依据
六、跨区域经营
1、未按规定开具、报验、办理延期、核销的风险
2、数字计算、申报抵减错误的风险
3、相关政策与补充说明
七、发票开具与取得风险
1.发票开具常见风险点
1.1开具编码选择错误、内容错误
1.2开具发票填写不完整、不规范
1.3开具内容与实际不一致
1.4错误适用小规模自开专票范围
2.发票取得常见风险点
2.1逾期未抵扣
2.2不得抵扣项目未进项税转出
2.3扣税凭证适用、计算抵扣错误
2.4上游虚开引发进项抵扣、税前扣除风险
3.风险如何规避?
八、会计分录
1.会计科目设置
2.小规模纳税人增值税会计科目
3.一般纳税人增值税会计科目
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