小税种稽查风险点与实务处理透析
小税种稽查风险点与实务处理透析
全面解读政策要点,知悉实务处理和风险防范要点!
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某酒店由于房屋附属设备和配套设施发生变化未及时按照税法规定调整计税房产原值,导致少缴房产税被深圳市地方税务局第三稽查局依法查处,查补税款及加收滞纳金总计140万余元!


小税种也有大风险!很多企业因为小税种核算简单,涉及面广,稽查成本高等原因,认为税局容易监管不到,存在侥幸心理,在处理小税种的实务与税务问题时就采取应付态度,殊不知这样很容易摊上“大事”!

小税种涉税风险与实务操作技巧视频课程

尤其金税三期上线,数据共享与大数据监测也使得企业的运营状况在税务机关面前近乎透明,风险无处遁形。如果企业的财务人员仍掉以轻心,不认真学习小税种的政策法规和涉税风险,很容易让企业带来严重的涉税风险。


小税种稽查风险点与实务处理透析培训课程

为了帮助各位小伙伴少踩雷,柠檬会计学院特邀税务大咖邵老师带来《小税种稽查风险点与实务处理透析》精品课程,专门针对城镇土地使用税、房产税、契税和环保税这四类风险高发的小税种全面讲解。


学完必知城镇土地税、房产税、契税和环保税的相关涉税风险:

1、全面摸透政策要点及实务操作技巧

2、知悉不同情况下的税务稽查风险点

3、懂得防范应对可能存在的税务风险

4、相关税务的计算、申报、预缴方法


课程特色

☑新政解读

详细解读相关政策法规,从根本上防范风险

☑系统全面

从政策依据到风险防范,全面把握涉税风险

☑通俗易懂

直击实际工作场景,精彩案例分析生动易懂

☑干货满满

名师传授实务操作与税务处理技巧,学完即用



课程信息

上课时间:随到随学

课程期限:1年有效

课程形式:视频课程,可回放,可倍速播放,进度自由掌控

听课方式:手机、平板、电脑多端同步在线,随时随地就能学


老师简介


邵老师

◆ 中国注册税务师

◆ 中国注册会计师

◆ 柠檬会计学院金牌讲师

◆ 多年上司公司税务工作经验

◆ 熟悉国内财税法规与国际GAAP&IFRS准则


课程目录


模块1:城镇土地使用税-政策详解及实务案例

一、城镇土地使用税征收范围及计税依据的风险点及实务案例

1城镇土地使用税征收范围的稽查风险点

2免税与纳税单位,如何划分城镇土地使用税征免界限

3免税单位无偿使用房产,如何征收房产税、城镇土地使用税?

4城镇土地使用税纳税人的稽查风险点

5城镇土地使用税计税依据及税率的稽查风险点


二、税纳税时间的风险点及实务案例

1只签订合同没有办理土地使用证何时缴纳土地使用税?

2由于非受让方原因,纳税人未如期取得土地,何时缴纳土地使用税?

3房地产开发企业何时终止土地使用税的纳税义务时间?

4个人出租住房与非住房,如何征收房产税及城镇土地使用税?

5房地产开发企业哪些行为,享受免征城镇土地使用税的优惠政策?

6地下建筑用地,如何征收城镇土地使用税?


三、地价及契税对应的房产税的风险点及实务案例

1.房产税的计税依据是否包含地价

2.容积率如何确定

3.土地价值如何并入房产原值计算房产税

4.契税是不是房产税的计税基础

5.减免的土地出让金是否需要缴纳房产税


模块2:房产税·政策详解及实务案例

一、房产税征税范围的稽查风险点及实务案例:

1.个人居住自用房产,是否征收房产税

2.如何界定房产与非房产

3.房地产企业建成未用商品房,是否征收房产税

4.如何界定城镇区域


二、房屋装修涉及房产税的风险点及实务案例

1房产税计税余值如何确定

2哪些设备应并房产原值

3新建办公楼的装修费用,是否需要计入固定资产原值缴纳房产税?

4旧房改造的装修费用,如何缴纳房产税?

5融资租赁房屋改扩建的价值部分,是否缴纳房产税


三、各种出租方式下房产税的风险点及实务案例

1.房屋出租如何缴纳房产税

2.个人出租房产,房产税有哪些优惠政策

3.约定免租期的房产税如何征收

4.无租使用的房产税如何征收

5.融资租赁的房产如何缴纳房产税

6.柜台出租,如何缴纳房产税


模块3:契税-政策详解及实务案例

一、契税征免的风险点及实务案例

1.契税征收范围的常见稽查风险点

2.购买阁楼、车库需要交纳契税吗

3.获奖取得的住房能否享受契税优惠税率?

4.契税减免税优惠政策的稽查风险点


二、土地出让金、配套费、拆迁补偿费的契税风险点及实务案例

1以分期付款方式支付土地出让金,如何征收契税?

2.支付土地出让金的定金款,是否应征收契税?

3.支付土地出让金的违约金,是否应征收契税?

4.减免的配套费是否缴纳契税?

5.如何通过取得票据,确定配套费契税的证明界限

6.拆迁补偿费有何稽查风险点


模块4:环保税-政策详解及实务案例

一、应税大气污染物环保税的风险点及实务案例

1大气污染物的计税依据确定与各省市的适用税额

2大气污染物监测的四种计算情形和五种特殊情形

3.什么情况下按照大气污染物的产生量作为污染物的排放量

4如何确定应税大气污染物的种类

5大气污染物的减免税优惠政策解读(五种免税情形和两档减税条件)


二、应税水污染物环保税的风险点及实务案例

1.如何确定水污染物的计税依据及适用税额

2.水污染物如何进行监测

3.什么情况下按照水污染物的产生量作为污染物的排放量

4.如何确定应税水污染物的种类

5.水污染物的减免税优惠政策有哪些


三、应税固体废物和噪声环保税的风险点及实务案例

1.固定废物都包括哪些,如何确定应税固体废物的种类

2.如何确定固体废物的计税依据及适用税额

3.如何理解固定废物的贮存量、处置量、综合利用量

4.如何准确确定应税固体废物的排放量

5.固体废物申报时应注意的几个问题

6.应税噪声都包括哪些?

7.如何确定噪声的计税依据及适用税额

8.企业如何对噪声进行监测

9.应税噪声计算的几个注意事项


四、环保税应纳税额的风险点及实务案例

1.大气污染物应纳税额的计算案例

2.水污染物应纳税额的计算案例

3.固体废物应纳税额的计算案例

4.噪声应纳税额的计算案例


小税种也有大风险,企业一定不能因其核算简单就马虎应对!

税务大咖详尽指导的好机会不可错过,企业财务人员赶紧报名学起来!

房产税政策详解及实务案例
1.1 房产税征税范围风险点及实务案例
1.2 房屋装修涉及房产税的风险点及实务案例
1.3 地价及契税对应的房产税的风险点及实务案例
1.4 各种出租方式下房产税的风险点及实务案例
环保税政策详解及实务案例
2.1 应税大气污染物环保税的风险点及实务案例
2.2 应税水污染物环保税的风险点及实务案例
2.3 应税固体废物和噪声环保税的风险点及实务案例
2.4 环保税应纳税额的风险点及实务案例
契税政策详解及实务案例
3.1 契税征免得风险点及实务案例
3.2 土地出让金、配套费、拆迁补偿费的契税风险点及实务案例
城镇土地使用税政策详解及实务案例
4.1 城镇土地使用税征收范围、计税依据的风险点及实务案例
4.2 城镇土地使用税纳税时间的风险点及实务案例
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