跨地区经营的账务与税务处理不容易,尤其是汇总纳税,很多会计都搞不清楚。
例如,什么情况下总机构需要向所在地主管税务机关进行专项申报?汇总纳税有哪些预缴方法?税款怎么计算?报税异常怎么办?……
甚至有的会计连哪些企业需要采用汇总纳税缴纳企业所得税都分不清!
跨地区经营汇总纳税的难点,王牌税务讲师助你击破!彻底学透汇总纳税企业所得税实务与税务处理的方方面面,快速熟悉政策依据,掌握计税方法和报税操作,了解异常情况学会应对风险。
【课程优势】
1、内容系统全面
以点带面,全面掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税处理的精髓
2、最新政策解读
全面解读相关政策依据,从根本上把握汇总纳税的税务处理要义
3、报税实例展示
实例演示预缴申报的流程、税款计算、表格填写等报税处理要点
4、有经验有方法
总结多年税收管理与税务稽查实战经验,提示涉税风险和应对方法
【课程信息】
上课时间:随到随学
课程期限:1年有效
课程形式:视频课程,可回放,可倍速播放
听课方式:手机、电脑、平板多端同步在线
【老师简介】
宋老师
税务硕士
知名税务内训讲师
省税务稽查岗位标兵
柠檬会计学院金牌讲师
十年税收管理、税务稽查实战经验
【课程大纲】
一、需要采用汇总纳税的企业范围
1、企业所得税法及相关政策解读
2、适用范围
3、基本方法:统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库
二、汇总纳税下分支机构常见问题
1、总机构和二级分支机构
2、不就地分摊
3、不就地分摊的例外情况
4、日常备案的要求
5、资料准备
6、实务风险点
三、总分机构税款计算和报税实例
1、分摊原则
2、预缴方法及计算
3、总机构与分支机构的预缴申报处理
4、总机构与分支机构的汇算清缴处理
四、常见报税异常问题的处理流程
1、未按税款分配数额预缴所得税的风险
2、查验核对分配表和分摊比例的选择
3、未准确计算税额的风险
4、未按规定报送分配表的处理
5、资产损失的申报方式
6、优惠备案的要求
7、税务检查模式、分摊
8、需知道的信息共享情况
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