计提的坏账准备金\固定资产折旧的净残值\未取得发票的固定资产折旧\无形资产摊销的年限\开办费如何摊销才可以税前扣除?
疑问一计提的坏账准备金是否允许税前扣除?答复:年底计提坏账,由于只是计提了,尚未实际发生,不得税前扣除。借:资产减值损失贷:坏账准备注意:应收账款的坏账损失若是要做到税前扣除,必须具备四个条件:1)坏账已经实际发生2)会计上已经做了损失处理3)证明损失的外部和内部证据链4)汇算清缴年报填报了A105090表参考:1、《企业所得税法》第十条第七项规定:未经核定的准备金支出不得税前扣除。2、企业所得税
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2021-04-09