马上春节了,我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险?
问题马上春节了,我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险?答复:1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。2、账务处理:(1)购进酒水借:库存商品-酒水 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元贷:银行存款 11.3万元(2)送礼给客户借:销售费用-业务招待费 11.3万元贷:库存商品 10万元 应交税费-应交
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2021-04-09