老师,听说期末留抵税额允许抵减增值税欠税,是吗?有文件规定吗?如何账务处理?如何填报申报表?如何办理?
疑问老师,听说期末留抵税额允许抵减增值税欠税,是吗?有文件规定吗?如何账务处理?如何填报申报表?如何办理? 答复一:增值税留抵抵欠税,是指增值税一般纳税人既欠缴增值税,又有增值税留抵税额的情形下,对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,允许以期末留抵税额抵减增值税欠税。 答复二:留抵抵欠税的会计处理:比如:1月份留抵120万元,12月份欠税100万元,用100万元的留抵来抵减欠税100
29次浏览
2021-04-09