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发票抵扣已勾选未确认发票,取消勾选操作来了
点击上方蓝字关注 资讯/实务/职场/考试财税问题 关注后直接提问增值税发票综合服务平台抵扣勾选界面已勾选未确认发票是否可以取消勾选?答▼可以取消勾选。登录增值税发票综合服务平台进入发票抵扣勾选界面,按照如下操作步骤:01勾选状态选择“已勾选”,在查询条件区,选择勾选日期的范围,点击“查询”按钮,可查询当前税款所属期已勾选的发票。02对查询出的已勾选发票,选中一张勾选标志为“已勾选”的发票,可取消第
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2020-10-27
企业和个人之间无偿借款涉税问题
在实务中,经常发生个人股东无偿借款给企业用于生产经营,或个人从企业无偿借款用于个人使用,这种企业和个人之间相互的无偿借款行为是否涉及增值税和所得税呢?下面我们一起看一看。一、个人无偿借款给企业不涉税01增值税《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税〔2016〕36号)附件:1.营业税改征增值税试点实施办法第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或
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2020-10-27
非现金支付,企业财务安全的一道防火墙
增值税进项抵扣和企业所得税税前扣除问题,是每个公司财务都特别关注的事情,如果公司不小心取得了异常凭证,就面临着进项税不能抵扣的风险,如果取得的发票或凭证不合规,则企业所得税就不能税前扣除。但是别急,真要出现了问题,还是有机会补救。一、异常凭证核实纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议,可以向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行规定的,纳税人可继续申报抵扣。在申请核实的时候,需要提供什
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2020-10-27
社保中断,能补缴吗?
来源:中国政府网
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2020-10-27
小规模纳税人收入超过500万元部分要按适用税率交增值税?
本来以为这不会是一个问题,可最近接二连三的有人在问:小规模纳税人销售收入超过500万元了,是不是500万元按适用征收率交增值税,超过500万元部分按适用税率交增值税?答:超过500万元部分也按适用征收率交增值税。500万元是小规模纳税人标准,超过500万元以后除特殊情况外是应当登记为一般纳税人的,但并不是超过500万元的部分要按一般纳税人的适用税率计税。举例:某按季度申报的从事商品批发小规模纳税人
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2020-10-27
加油卡如何进行账务处理?看完的都干了这件事!
1加油卡发票取得1.销售方开具预付卡充值发票,增值税方面,购买方无法抵扣进项税,企业所得税上,在相关支出实际发生时,凭相关凭证在税前扣除,这里的相关凭证主要是指的购物卡使用记录,可以网上查询。2.实际消费后,根据加油卡或加油凭证回笼纪录,向购油单位开具增值税专用发票。增值税可以抵扣,企业所得税方面,实际发生后开具发票就是有效的扣除凭证。账务处理在购买或充值环节,尚未实际发生业务,加油卡应作为企业的
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2020-10-27
个体户注意!10月24日前必须完成这件事,否则多缴税!
国家的政策越来越好,个体户也就越来越多,今天整理了关于个体户建账的会计常识,对你有用的话,别忘了转发给其它个体户朋友!一直以来,很多个体户认为可以不记账,不用报税,即使多次强调,但依然有很多个体户认为自己是小成本生意,根本不需要记账报税。今天再次重点强调!个体户除了按规定记账,还要在征期结束前进行纳税申报,否则交的罚款比税多!特别是这个月,属于大征期,所有的个体户也必须和其他企业一样进行抄税、申报
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2020-10-27
为什么火车票、飞机行程单能抵扣9%,其他客票只能抵3%?
后台有读者发了这个问题,我觉得这个问题喜欢思考的朋友估计都有可能想过,所以我决定说说。增值税是链条税,上一环节缴纳多少增值税,下一环节就抵扣多少增值税。自购进的旅客运输服务可以抵扣后,我们能抵扣的要么是9%,要么就是3%。为什么呢?因为旅客运输服务一般计税的税率就是9%,简易计税就是3%。除此之外,没有其他,不可能是6%,更不会是13%。正常情况下,上游提供旅客运输服务的公司缴纳了多少增值税,下游
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2020-10-27
建筑业的成本能否预提?所得税能否扣除?
这是一个会计问的问题:“建筑企业的成本能否预提?所得税能否扣除?需不需要发票?”这个问题实际上代表了一种对“预提费用”的误解。1、“预提”“计提”要分清首先要明确的是,除房地产开发行业、金融行业的几个特例之外,企业所得税上对任何行业的成本都不能预提。会计们常说的“预提”概念,实际上许多是对“计提”的误解。费用发生了,但尚未支付,也未取得发票,此时应该按权责发生制“计提”该费用,这是以实际发生为前提
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2020-10-27
纳税人关注的热点问题TOP3
1企业无偿转让股票怎么缴纳增值税? 根据《财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第40号)一、纳税人无偿转让股票时,转出方以该股票的买入价为卖出价,按照“金融商品转让”计算缴纳增值税;在转入方将上述股票再转让时,以原转出方的卖出价为买入价,按照“金融商品转让”计算缴纳增值税。 ...... 四、本公告自发布之日起执行。此前已发生未处理的事项,
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2020-10-27
多家企业被约谈!2020金三再升级!新的预警指标来了!
强大的“金三”系统预警系统,是你永远都捉摸不透的。你不知道它下一秒会对你发出什么样的预警。1多家企业被约谈重点关注2个指标这是最近金税三期税收管理系统发出的风险预警事项。预警指标是:一般纳税人连续三个月零申报且增值税进项大于销项。同时,系统给予了详细解释说明:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%
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2020-10-27
资产处置的增值税和会计处理
资产处置的增值税和会计处理一、出售固定资产(一)增值税处理1.小规模纳税人(1)自2020年3月1日至12月31日,对湖北省以外其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。即:纳税义务发生时间在2020年3月1日至12月31日,享受减按1%征收率征收增值税,并按照1%征收率开具增值税发票,销售额=含税销售额/(1+1%)。(2)减按2%征收:
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2020-10-27
公司买的猫怎么入账?会计人这么处理太机智了!
说到公司养猫,这在互联网公司里,已经见怪不怪了。不过猫这个物种,作为办公室的一员,应该怎么记账呢?我们先看看,猫买回来的目的。1)专业捕鼠官,防治办公室有老鼠,比如说英国唐宁街的御猫Larry;2)压力缓解师,调节公司工作氛围,有压力有烦恼,揉一揉包治愈;3)吉祥物/招财猫,平时只要在店里逛一圈充当风景线,比如说小面馆里的猫;4)商品,可贩卖的小可怜,比如说宠物店里的猫崽崽。那么对应这四种用途,猫
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2020-10-27
企业所得税,我又变了!一路走来,这是我最新最全的税率表!
2020年企业所得税税率有变!你们还在为分不清企业所得税适用税率发愁吗?别急,税来税往为您搞定这些难题!本文主要包括4部分:1. 2020年最新最全企业所得税税率表2. 2020年上半年企业所得税最新重点优惠政策3. 企业所得税季度预缴申报表及核定征收申报表4.企业所得税年度纳税申报表01最新最全!2020年版企业所得税税率表一基本税率25%二适用20%税率三适用15%税率1. 国家需要重点扶持的
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2020-10-27
注意!还剩最后两个多个月!一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人~
注意!现在已经进入10月份下半旬,还有最后三个月不到!符合条件的一般纳税人仍然可选择转登记为小规模纳税人~...........................转登记为小规模纳税人的条件办理转登记的一般纳税人,需要满足年销售额不超过500万元的条件,具体是指转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。纳税人转登记日前经营期不满
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2020-10-26
刚刚,“其他应收款”被查了!已有公司被罚补税110万!这样做的账将严查!
说起其他应收款,小伙伴们的第一反应是啥?财报垃圾筐?万能良药?听过不少老会计都这么评价,反正就当它是个什么都能往里装的筐就行了,省心省力!然而事实真是如此吗?不记收入,不确认增值税,挂应收账款贷方是愚蠢行为!01案例案例1:公司销货款已收取,计入应收账款贷方,未结转销售收入计提销项税额。近日,武汉市税务局在稽查过程中发现武汉某公司存在:1、现金收取销货款未入账,未申报销售收入计提销项税额,2、公司
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2020-10-26
周末2分钟,轻松学会这些税务热点问题!
周末来点热点答疑,最近没有怎么出个答疑合集了,回头周末再整理。先看下这个五个问题,小伙伴也可以测试下平时学到的财税知识。问题一:企业使用员工的汽车给员工报销的保险费、车船税等费用可以税前扣除吗?答:企业在在租赁期内支付固定的租车费用之外负担用车所发生的汽油费、过路过桥费、修理费等费用支出准许在企业所得税前进行扣除,而与车辆所有权有关的固定费用包括车船税、保险费、车辆购置税和折旧费等,不论是否由承租
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2020-10-26
非现金支付,企业财务安全的一道防火墙
增值税进项抵扣和企业所得税税前扣除问题,是每个公司财务都特别关注的事情,如果公司不小心取得了异常凭证,就面临着进项税不能抵扣的风险,如果取得的发票或凭证不合规,则企业所得税就不能税前扣除。但是别急,真要出现了问题,还是有机会补救。一、异常凭证核实纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议,可以向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行规定的,纳税人可继续申报抵扣。在申请核实的时候,需要提供什
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2020-10-26
小型微利企业的所得税
昨天有个客户问我为啥他的企业是按5%报的企业所得税
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2020-10-26
这些业务的账务处理你是否清楚?
业务一我是双软企业,符合增值税即征即退条件,2019年12月份不含税收入100万元,销售自产软件的增值税率13%,当期进项税额1万元。即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%=100*13%-1-100*3%=9万元计算应退增值税:借:其他应收款-即征即退增值税 9万元贷:营业外收入或者其他收益 9万元收到退的增值税:借:银行存款 9万元贷:其他应收款
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2020-10-26
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