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案例分享:“200万咨询费”被查,到底要提供什么证据?
最近,有财务朋友咨询:我公司2019年支付了一笔200万的咨询费,税局对此有疑问,要求我们财务人员提供资料,我已经提供了咨询合同、银行付款的回单和相应的发票,税局说还要其他的证据,我还需要提供什么证据呢?其实,从税局的角度来看待这个问题,可能会比较明晰。对方公司提供的什么咨询服务价值200万元呢?对方公司提供的咨询服务的完成方式是怎样的?电话、微信、邮件等沟通,有证据吗?如果是相关人员上门指导,相
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2020-10-20
注销和吊销的区别在哪儿?你知道吗?
注销和吊销的区别在哪儿?吊销的后果有哪些?一起来看看。注销和吊销的区别【注销】是指符合法定条件的企业经过向原登记机关申请,并经过规定清算程序后主体资格消灭。公司完全消失,法人资格合法终止,所有员工遣散,所有银行的钱收回,所有债权债务结束。注销是合法行为,也是一家公司停止经营的最终唯一结果。【吊销】是指企业因违反法律法规或行政规定,工商行政部门强制停止其经营活动的行为。在吊销后注销前,公司依然存在,
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2020-10-20
免抵退税VS免退税,你分清了吗?
免抵退税与免退税有什么不同呢?“免、抵、退”税是指生产企业出口货物劳务使用的退税方法,而“免、退”税是指不具有生产能力的外贸企业出口货物劳务使用的退税方法。如何理解“免、抵、退”“免、抵、退”税与“免、退”税中都有“免”、“退”二字,那么如何理解其概念呢?实行“免、抵、退”税管理办法的“免”,是指对生产企业出口的货物劳务,免征企业生产销售环节的增值税;“抵”,是指生产企业出口的货物劳务所耗用原材料
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2020-10-20
财务职场如何打破蘑菇定律
蘑菇定律:许多公司对待职场新人,常常会把新人置于不受重视的岗位,做的基本都是打杂跑腿工作,就像蘑菇培育一样;有时还要被浇上一头大粪,接受各种无端的批评、指责、代人受过,得不到必要的指导和提携,处于自生自灭过程中。对很多初入财务职场的新人来说,很容易的就进入职场蘑菇定律的怪圈中:被安排一些没有技术含量的工作;核心的财务工作都不让接触;无端受到各种莫名其妙指责;同样一件事老员工做就没事,自己做会受到批
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2020-10-20
国家税务总局刘宜司长解读环境保护税政策
今年是习近平总书记提出“绿水青山就是金山银山”绿色发展理念的15周年。《中华人民共和国环境保护税法》于2016年12月25日经第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议审议通过,于2018年1月1日正式实施。环境保护税法是贯彻习近平生态文明思想、落实绿色发展理念的重大战略举措,是我国现代环境治理体系的重要组成部分,也是我国第一部专门体现
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2020-10-20
为什么有的发票上税率是星号?
【增值税普通发票】对于小规模纳税人自行开具的增值税普通发票,税率栏次显示为适用的征收率;对于增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票,如月代开发票金额合计未超过10万元,税率栏次显示***。【增值税专用发票】小规模纳税人自行开具或向税务机关申请代开的增值税专用发票,税率栏次显示为适用的征收率。二小规模纳税人代开增值税普通发票,税率显示***,该如何填增值税申报表?以实际销售额先判断是否
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2020-10-20
企业工会经费十大热点问答
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2020-10-20
未开票≠不纳税,未开票收入需要这样申报
不管你是一般纳税人还是小规模纳税人,你要明确这些内容。1、你是按照纳税义务时间来申报增值税,开票并不是唯一标准,如果达到纳税义务时间,就算没有开票也要申报,这就是我们说的未开票收入申报。2、进行未开票收入申报后,纳税人需要做好未开票申报的明细台账,这个是非常必要的,后期补开了多少发票直接从台账中减除,这样未开票的收入申报就非常清晰,不至于自己把自己搞混,在应对税务检查时候也能说的清楚。3、未开票收
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2020-10-20
稳岗补贴企业心心念念,但不符合这些条件千万别按不征税处理!
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2020-10-20
倒闭公司的财务报表,也值得学习!
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2020-10-20
减资\增资\转增股本等企业股权变动是否需要缴纳企业所得税?
「 雕琢税法 刻画由心 」 减 资问:企业减资是否需要缴纳企业所得税?答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第五条规定,投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。”
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2020-10-20
取得未开票收入,补开发票后,如何进行申报?
很多财税人有一个误区,把开票和申报缴纳增值税的日期等同起来,其实不然,大家始终应该清楚以下三点:1、申报增值税是按照纳税义务时间来判定的。开票时间并不是判定纳税义务发生时间的唯一标准,如果达到纳税义务时间,就算没有开票也要申报,这就是我们说的未开票收入申报。2、进行未开票收入申报后,纳税人需要做好未开票收入的明细台账。这个是非常必要的,后期补开了多少发票直接从台账中减除,这样未开票的收入申报就非常
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2020-10-20
勾选平台又升级,逾期勾选学一下
最近增值税发票综合服务平台又有更新提示,是关于逾期抵扣勾选功能的更新,具体如上图。逾期抵扣勾选?很多读者看到逾期几个字就有点纳闷了,不是现在都取消专票的勾选认证期限了吗?怎么还有逾期一说?确实!自从国家税务总局2019年第45号公告取消认证确认、稽核比对、申报抵扣期限之后,发票的勾选认证确实没有时间限制了,这个认证时间历经这么多年的变化,终于给取消了。但是大家务必注意的是,45号文只是对2017年
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2020-10-20
2020税负率参考!再也不用担心被查了!
最近有小伙伴发消息说,企业因税负率过低被约谈了。心里很慌,不知道发生了什么,也不知道该怎么办!不少朋友也有类似的疑问:专管员说我们税负率偏低,怎么才能知道自己的税负率是不是异常?怎么应对啊?01税负率是什么,怎么算? 一、税负率的定义税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。二、企业增值税行业预警税负率增值税税负率是
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2020-10-20
案例分析:通行费和运输服务费 税务处理莫混淆
来源:每日税讯 实务中常见的一个误区,不知道小伙伴们是否也有过疑惑?让我们先来看两个公式: 公式一:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 公式二:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% 上面两个貌似相同的进项税额计算抵扣公式,却存在实质性区别哦,让我们结合相关税收政策来分析两者的区别。 一、税目归属及抵扣凭证 公式一是国
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2020-10-20
注意了!你收到的专用发票可能需要进项转出!
税海无涯,涛哥依旧! 涛哥在前面几期陆续聊过差额征税的问题,有很多小伙伴对于这块的解释不是很明确,实操中遇到很多不敢确定的问题。 其中有位小伙伴告诉涛哥:劳务外包收到对方开的全额专票,不知道合不合规,不敢确定。 那我们首先来辨认下,这个“劳务外包”它属不属于差额征税,企业是否选择了差额计税的方计缴增值税。如果没有选择差额计税,而是选择一般计税,那么这张专票是没有问题的。 再看,如果选择了差额计税,
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2020-10-20
前普华永道高级审计,身价过亿,如今为“追寻心中梦想”辞职!
我也想辞职了,哈哈2015年一封辞职信“世界那么大,我想去看看”被网友评为最具情怀辞职信。如今随着海能达CFO张钜的辞职,6个字将史上最具情怀辞职信秒成渣——“追寻心中梦想”!公司发布公告如下:红框中文字:张钜先生因追寻心中梦想的原因申请辞去本公司董事、副总经理、高级副总裁、首席财务官、财务总监、董事会秘书职务。上市公司首席财务官、财务总监辞职,辞职原因仅有6字:“追寻心中梦想”!这简直是财务界的
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2020-10-20
“税收洼地”可信吗?网络货运找个“税收洼地”就够了吗?
2020年《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》的正式实施,让网络货运平台成为物流行业的新风口,相信大家在查看相关资料时都看到过“税收洼地”这个词,那么网络货运平台所指的“税收洼地”具体是什么?所谓的“税收洼地”可信吗?什么是税收洼池?税收洼地是指在特定的行政区域,在税务管辖区,区域内政府为了吸引企业入驻、扩充本地税收来源、促进本地经济的发展,从而制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化
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2020-10-20
注意!这些小规模纳税人,月度>10万、季度>30万,也免增值税!
今年开始,这些行业小规模纳税人月超过了10万元或者季度超过了30万元,也免征增值税!自2020年1月1日起实施,截止12月31日。
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2020-10-20
【实务】发票开具错误怎么办,作废还是红冲?
遇到发票开具错误大部分财务人的第一反应都是作废但是您知道吗?下面这几种情况的发票是无法作废的哦!01商家开出的电子发票电子发票系统不支持作废操作,发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减,因为增值税电子普通发票具有可复制性,无法回收的特点,所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。开具后如发生开票有误、销货退回或销售折让等情形时,应开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值
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2020-10-20
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