一、掌握这15个重点和38个异常!税局查账,不慌!
天不怕,地不怕,就怕税务局打电话!税务局什么不查,偏偏喜欢抓这15个重点和38个异常!今天为各位老板总结了一下,希望大家能胸有成竹地应对~
二、一般纳税人简易计税方式开票
一般纳税人的简易计税基本规定
1.征收率:增值税征收率为3%或5%。
2.应纳税额:简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率
3.开专用发票规定:除另有规定外的,选择简易计税办法可以开具增值税专用发票。
4.计税方法变更:一经选择简易计税方法计税的,36个月内不得变更为一般计税方法计税。
三、一文搞明白:个体户、个独及一人有限公司税收政策区别
根据《中华人民共和国民法典》规定,公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的,为个体工商户。个体工商户的债务,个人经营的,以个人财产承担;家庭经营的,以家庭财产承担。个体工商户对债务负无限责任,不具备法人资格。
四、出差费用涉税(个税/进项税等)处理+出差管理办法制度参考
员工出差过程中发生的相关费用属于与企业经营相关的费用,如员工垫付费用,企业可以根据实际情况报销,同时根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,企业发生的与取得收入直接相关的、符合生产经营常规的必要和正常的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得税税前扣除应符合三个基本原则:真实性、相关性、合理性。真实性是税前扣除的首要原则,要求纳税人提供证明支出确属实际发生的合法、有效凭证。
五、全文干货!企业所得税汇算清缴,7个案例教你填报6大重点表格!
信息表和主表填报注意事项
1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)
2.《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》(A105060)
3.《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)
4.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)
5.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)
6. 《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)
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