月初,多地社保入税正式出台,不少媒介争先恐后的报道,引起企业及财务人员等受关注度持续上升。作为财税人员的三哥,也对此有所关注及个人见解,不防分享给大家对社保入税新出台,对企业和个人变化及社保筹划!
社保入税后的变化
社保入税
社会保险费由税务部门统一征管,也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。这里要特别注意的是社保由税务局直接征收管理,并不是代征了!税务稽查也会从社保入手,这下金税三期大数据的作用来了。
目前,上海、北京,深圳、青岛、天津、山西、山东、吉林、江西、湖南、广西、贵州、四川、新疆、西藏等11省市人社、税务、财政、医保部门相继发布2020年11月1日起,企业职工、灵活就业人员各项社会保险费交由税务部门统一征收。
注意:除以上省份,其他部分省份早在2019年已经执行税务征收了。
社保入税后
对企业和个人影响
对企业影响
对于企业有三种情况的见解,如下:
1.企业按实际缴纳社保
对于企业原本就按员工的实际收入申报并缴纳社保基数的。这种情况的企业们来讲是没有影响的。
2.企业长期按最低缴纳社保
对于企业长期按最低标准申报并缴纳社保的。这种情况的企业们得注意了,影响可大了!以前这种操作的企业,申报个税的基数税局都是有存档的,现在缴纳社保基数,社保基数与个税基数这两者一对比,差异过大,之前未足额缴纳的部分,税局都会让你补缴的。
3.企业没给员工缴纳社保
对于企业根本没给员工缴纳社保的。这种情况的企业是违法的。若出现这样的情况,劳动仲裁一告一个准。当然税局也是有企业档案发现,社保入税后,这个月缴纳社保的人逐渐增加了,之前没缴纳的社保的企业,也已经开始缴纳了。这样一来,对企业发展也是走起规范性的趋势了。
对员工的影响
随着国家对社保征缴的规范,将会出现越来越多的“打工人”缴纳社保,为打工人以后的退休生活提供了保障。社保入税出台,员工将合法得到保障,个人社保基数也有可能提高,税前工资扣除数也会增加,个税降低。
说到这,不少员工表示社保入税后导致到手的工资降低了。在经济紧缩的期间,大多数人身上都不少的房贷和车贷。由于现在社保入税,扣完税后到手工资又少了,每月还得还款。对于眼前来说,确实是还款后,不敢有额外的消费。但对长远来看,社保入税,员工的社保缴费基数明显增加,现在可以使用的医保金额也会有所增加,至于养老保险,要看当时我们退休后的在看了。
社保入税后
有人一连三问
有人问:社保入税是将“社保费”转为“社保税”了吗?其实不是的。
但是社保入税,很多企业存在没给员工缴纳社保及按工资最低缴纳社保的,这可在偷税的了。这引起的后果是企业无法接受的。
但也有人有疑问:税局是否会追缴以前年度的社保问题?
这个问题,早在2018年人社厅有官方明确:严禁自行组织对企业历史欠费进行集中清缴。所以对于历史产生的问题,老板和财务们不要慌张!
后台还有人问:社保入税后,企业是不是必须要按员工实际工资缴纳社保?这样的话,企业人工成本将会大幅度增加呢。
对于这个问题,三哥也有特意了解,目前并没有明确的回复,可以持续关注三个,有最新资讯会第一时间分享给大家的。
企业如何应对“社保入税”
对于社保入税新出台,企业不要慌,摆正好心态去面对,做好社保筹划。首先,企业在实施新政策下,需要合法合规的运行;其次,可以采用多元化用工方式。多元化用工方式变换,从标准劳动关系到劳务派遣,从外包到平台用工及灵活用工转型,后面出现兼职员工或聘用退休人员。特别是,若企业采取灵活用工的方式,让个人具有更强的自主性、灵活性,也可激发企业潜能。还有企业聘用退休人员,招募已有社保的人员也是一种常态了。
在社保没交由税务局统一征收前,最大的问题,就是缴社保不规范,甚至没缴社保!所以,如今那些统统不规范的,不合法合规的,将要合理的社保筹划了。如今,社保入税后用工成本直线上升,企业应该如何筹划呢?跟着三哥带你学会筹划方法!
社保入税后
分享6种筹划方法
1、非全日制用工
采用非全日制用工方式的,不要求企业为员工办理社保,可以有个人办理。非全日制劳动取得收入是按“工资、薪金”申报个税,由支付方代扣代缴。因此,企业可以考虑以签订非全日制劳动合同的方式进行节约社保成本。
2、外包劳务合作
企业采取将雇佣关系转为合作关系,通过将业务项目外包的方式经营。企业可不需要为这部分人员社保,只需要支付劳务成本费用即可。
【例1】企业将某项目外包给个人,如销售负责人等,个人属于接单赚外快,企业不需要给兼职员工交社保,而个人需要按劳务报酬缴纳个税,企业代扣代缴。
【例2】企业将某项目外包给个体户,个体户属于从事生产经营取得的收入,该个体户需要自行申报个税,自行办理社保。
3、劳务派遣
劳务派遣属于派遣单位的员工,社保应由派遣单位缴纳,个税也是由该公司工资薪金代扣代缴,用人单位不用承担这部分的社保费用,也不用申报个税,但是注意的是人员比例是有限制的。被派遣劳动者占用工单位总人数不超过10%!
4、聘用实习生
根据相关规定,有劳动关系的是需要缴纳社保的。如果企业与在校大学生签订实习协议后,属于劳务合同,该企业聘用实习生,不需要为这部分缴纳社保。
5、返聘退休人员
根据相关规定,退休人员不属于劳动者的范畴,也不与企业形成劳动关系。也就是说返聘退休人员的无须再缴纳社保。
6、聘用停薪留职人员
所谓停薪留职,是指企业富余的固定职工,保留其身份,离开单位。一般停薪留职时间不超过2年。若某员工与第三方公司签订有《停薪留职协议》,那新用人单位在招聘该人员时只能签订《劳务合同》,不需要为其缴纳社会保险。
以上是社保入税,三哥对企业和个人变化及社保筹划的见解,仅供参考~
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